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Distribuição não qualificada

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O que é distribuição não qualificada

A distribuição não qualificada pode se referir a dois cenários: uma distribuição de um Roth IRA que ocorre antes do proprietário do IRA atender a determinados requisitos ou uma distribuição de uma conta de poupança educacional que excede o valor usado para despesas com educação qualificada.

REPARTIÇÃO DE DISTRIBUIÇÃO NÃO QUALIFICADA

É importante destacar a distinção entre planos de aposentadoria qualificados e não qualificados. Os qualificados oferecem benefícios fiscais aos membros, com os empregadores deduzindo de seus funcionários certos salários antes dos impostos, que podem aumentar, diferidos até que sejam retirados. Os planos não qualificados não são elegíveis para diferimento de impostos, portanto, as contribuições para planos não qualificados podem ser tributadas.

Distribuição não qualificada em economia educacional versus IRAs de Roth

Os dois principais tipos de distribuição não qualificada são com contas de poupança para educação e Roth IRAs. Para economia na educação, "a distribuição não qualificada pode estar sujeita a uma multa de 10% do imposto de renda federal, além de qualquer imposto de renda que possa ser devido", como explica uma agência estadual.

"Também pode haver consequências fiscais estaduais. A parte dos ganhos de uma distribuição não qualificada é tributável para o indivíduo que recebe o pagamento, seja o proprietário da conta ou o beneficiário designado. Se o pagamento não for feito ao beneficiário designado ou a um instituição educacional qualificada para o benefício do beneficiário designado, será considerado como feito ao proprietário da conta ".

Quanto às IRAs da Roth, as distribuições qualificadas geralmente exigem que a conta tenha pelo menos cinco anos de idade, com o titular da conta com mais de 59 anos de idade ou que faça um saque devido a uma compra pela primeira vez em casa, invalidez ou morte. As retiradas que não se enquadram nos critérios acima são geralmente classificadas como distribuições não qualificadas do Roth IRA.

No entanto, você tem permissão para retirar quaisquer contribuições feitas a um Roth IRA sem impostos e sem penalidade, em qualquer idade, sem que a conta precise ter cinco anos. Embora esta regra se aplique apenas a contribuições. Os ganhos que sua conta gera com essas contribuições não são incluídos.

Além disso, vale a pena notar que as distribuições não qualificadas da Roth são tributadas como receita. Você também estará sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio. Dependendo do seu suporte tributário, isso pode resultar em uma soma considerável. Se você precisar fazer uma distribuição antecipada por qualquer motivo, entender as regras que determinam se é uma distribuição qualificada ou não qualificada do Roth IRA pode ajudar a minimizar a quantidade de impostos e multas a que você pode estar sujeito.

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