Principal » bancário » Plano de contribuição definida

Plano de contribuição definida

bancário : Plano de contribuição definida
O que é um plano de contribuição definida (CD)?

Um plano de contribuição definida (CD) é um plano de aposentadoria diferido de impostos, como um 401 (k) ou um 403 (b), no qual os funcionários contribuem com uma quantia fixa ou uma porcentagem de seus salários para uma conta que se destina a financiar suas aposentadorias. A empresa patrocinadora às vezes igualará uma parte das contribuições dos funcionários como um benefício adicional. Esses planos impõem restrições que controlam quando e como cada funcionário pode se retirar dessas contas sem penalidades.

1:43

Plano de contribuição definida

REPARTIÇÃO DE PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO Definida

Não há como saber quanto um plano de contribuição definida dará ao empregado ao se aposentar, pois os níveis de contribuição podem mudar e os retornos dos investimentos podem subir e descer ao longo dos anos.

Os planos de contribuição definida representaram US $ 8, 2 trilhões dos US $ 29, 1 trilhões no total de ativos do plano de aposentadoria mantidos nos Estados Unidos em 19 de junho de 2019, de acordo com o Investment Company Institute. O plano de contribuição definida difere de um plano de benefício definido, também chamado de plano de pensão, que garante que os participantes recebam um determinado benefício em uma data futura específica.

Os planos de contribuição definida recebem dólares antes dos impostos e permitem que eles aumentem os investimentos no mercado de capitais com base no imposto diferido. Isso significa que o imposto de renda será pago em caso de saque, mas não até a idade da aposentadoria (no mínimo 59 anos e meio, com distribuições mínimas necessárias (RMD) a partir dos 70 anos e meio). A idéia é que os funcionários ganhem mais dinheiro e, portanto, estejam sujeitos a uma faixa tributária mais alta, como trabalhadores em período integral e terão uma faixa tributária mais baixa quando forem aposentados. Além disso, o dinheiro que cresce dentro da conta não está sujeito a impostos sobre ganhos de capital.

Principais Takeaways

  • Os planos de aposentadoria de contribuição definida (CD) permitem que os funcionários invistam dólares antes dos impostos no mercado de capitais, onde podem aumentar o imposto diferido até a retirada da aposentadoria.
  • 401 (k) e 403 (b) são dois planos populares de contribuição definida comumente usados ​​por empresas e organizações para incentivar seus funcionários a economizar para a aposentadoria.
  • Os planos de CD podem ser contrastados com pensões de benefício definido (DB), em que a renda da aposentadoria é garantida pelo empregador. Com um plano de CD, não há garantias e a participação é voluntária e auto-dirigida.

Vantagens de participar de um plano de contribuição definida

As contribuições feitas ao plano de contribuição definida podem ser diferidas de impostos. Nos planos tradicionais de contribuição definida, as contribuições são diferidas, mas os saques são tributáveis. No Roth 401 (k), o titular da conta faz contribuições após impostos, mas os saques são isentos de impostos se certas qualificações forem atendidas. O status de vantagem tributária dos planos de contribuição definida geralmente permite que os saldos aumentem ao longo do tempo em comparação com as contas tributáveis.

Os planos de contribuição definida patrocinados pelo empregador também podem receber contribuições correspondentes. Mais de três quartos das empresas contribuem para as contas dos funcionários 401 (k) com base no valor que o participante contribui. A contribuição mais comum da correspondência entre empregadores é de 50 centavos por US $ 1 contribuído até uma porcentagem especificada, mas algumas empresas correspondem a US $ 1 para cada US $ 1 contribuído até uma porcentagem do salário de um funcionário, geralmente de 4% a 6%.

Outros recursos de muitos planos de contribuição definida incluem inscrição automática de participantes, aumento automático de contribuições, retirada de dificuldades, provisões para empréstimos e contribuições de recuperação para funcionários com 50 anos ou mais.

Limitações dos planos de contribuição definida

Os planos de contribuição definida, como uma conta 401 (k), exigem que os funcionários invistam e gerenciem seu próprio dinheiro, a fim de economizar o suficiente para obter renda de aposentadoria mais tarde na vida. Os funcionários podem não ter conhecimentos financeiros e talvez não tenham outra experiência em investir em ações, títulos e outras classes de ativos. Isso significa que algumas pessoas podem investir em carteiras impróprias, por exemplo, investindo mais em ações de sua própria empresa do que em um portfólio bem diversificado de vários índices de classe de ativos. Os planos de pensão de benefício definido (DB), em contraste com os planos de CD, são administrados por profissionais e garantem uma renda de aposentadoria vitalícia do empregador como uma anuidade. Os planos de CD não têm essas garantias e muitos trabalhadores, mesmo que possuam um portfólio bem diversificado, não estão arrumando o suficiente regularmente e, portanto, descobrem que não têm fundos suficientes para durar até a aposentadoria.

$ 174.000

O saldo médio de 401 (k) de americanos entre 50 e 59 anos no primeiro trimestre de 2019, de acordo com a Fidelity. Um aposentado que retira 5% ao ano ganha apenas US $ 8.700 por ano; e isso é antes dos impostos.

Outros exemplos de planos de contribuição definida

O 401 (k) é talvez o mais sinônimo do plano de contribuição definida, mas existem muitas outras opções de plano. O plano 401 (k) está disponível para funcionários de empresas públicas e empresas. O plano 403 (b) normalmente está disponível para funcionários de empresas sem fins lucrativos, como escolas. 457 planos estão disponíveis para funcionários de certos tipos de empresas sem fins lucrativos, bem como funcionários estaduais e municipais. O Thrift Savings Plan é usado para funcionários do governo federal. Em 31 de dezembro de 2015, aproximadamente US $ 2 trilhões em ativos eram mantidos em tipos de conta que não são 401 (k). 529 planos são usados ​​para financiar a educação universitária de uma criança.

Como as contas individuais de aposentadoria geralmente envolvem contribuições definidas em contas com benefícios fiscais, sem benefícios concretos, elas também podem ser consideradas um plano de contribuição definida.

Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.

Termos relacionados

Definição de plano de economia para funcionários Definição Um plano de economia para funcionários é uma conta diferida fornecida pelo empregador normalmente usada para economizar na aposentadoria, como um plano de contribuição definida. mais Inclusão anual A adição anual é o valor total em dólares contribuído em um determinado ano para a conta de aposentadoria de um participante, de acordo com um plano de contribuição definida (plano CD). mais 457 Definição do plano Os planos 457 são planos de aposentadoria diferidos, não qualificados, com benefícios fiscais e diferidos oferecidos pelo estado, governo local e alguns empregadores sem fins lucrativos. mais Benefícios portáteis Os benefícios portáteis podem ser transferidos para o plano de um novo empregador ou para um indivíduo que está deixando a força de trabalho. mais Contribuição de aposentadoria Uma contribuição de aposentadoria é um pagamento para um plano de aposentadoria, antes dos impostos ou após impostos. mais Plano de contribuição para funcionários Um plano de contribuição para funcionários é um plano de poupança patrocinado pelo empregador em que os funcionários optam por salvar uma parte de cada contracheque em uma conta de investimento. mais Links de parceiros
Recomendado
Deixe O Seu Comentário